Piše: Zoran Vujić, šef Odeljenja za osiguranje transporta, kredita i potraživanja, Triglav osiguranje
U Srbiji je ova vrsta osiguranja počela više da se razvija u poslednjih desetak godina dok je u razvijenim zemljama sveta prisutna već decenijama i predstavlja standard bez kojeg je nezamislivo poslovanje jednog preduzeća.
Osiguranje od rizika nenaplate potraživanja je proizvod iz domena kreditnih osiguranja koji služi da preduzeće koje se bavi prodajom proizvoda i/ili usluga (dobavljač) zaštiti svoje poslovanje u slučaju neplaćanja njegovih kupaca, bilo zbog bankrota/stečaja kupca ili zbog njegove nelikvidnosti (tzv. produženo neplaćanje duga – kada kupac ne izvrši plaćanje u određenom vremenskom roku od dana dospeća računa).
S obzirom na mnogobrojne rizike kojima su preduzeća izložena u svom poslovanju, a koji mogu da dovedu do negativnog uticaja na imovinu preduzeća, njegove prihode i/ili novčane tokove (prirodne katastrofe, finansijski, tehnološki, operativni, pravni, politički i ostali rizici), osiguranje potraživanja predstavlja važan činilac za rast i razvoj preduzeća, imajući u vidu da ovaj proizvod štiti njegov kapital (likvidnost preduzeća) i smanjuje rizik nastanka nenaplativih potraživanja. U tom smislu, proizvođači, trgovinska preduzeća, uslužne kompanije imaju interes da ugovore ovu vrstu osiguravajućeg pokrića, naročito kada se sagledaju prednosti ove vrste osiguranja:
– zaštita i sigurnost (zaštita od gubitka, zaštita novčanih tokova, ostvarenje finansijskih planova),
– rast prodaje (novi kupci na postojećim tržištima, izlazak na nova tržišta),
– konkurentnost (prodaja na odloženo bez bankarskih garancija, akreditiva i sl. produženje roka plaćanja klijentima/kupcima),
– bolji uslovi zaduživanja kod banaka (osigurana potraživanja mogu da se koriste kao kolateral),
– tržišna informisanost (pristup širokoj mreži informacija o poslovnim subjektima s različitih tržišta, prevencija putem analize postojećih i potencijalnih kupaca od specijalizovane institucije),
– kreditna kontrola (unapređenje sopstvenih kreditnih procedura).
U praksi, preduzeća najčešće osiguravaju svoja osnovna sredstva i zalihe (od požarnih rizika i sl.), a vrlo često zaboravljaju na svoja potraživanja koja u praksi čine najveći deo imovine jednog preduzeća, tako da je vrlo važno da se taj „kapital“
zaštiti. Osiguranje od rizika nenaplate potraživanja je proizvod koji je kreiran upravo u tu svrhu.
Osiguravači cenu rizika (visinu premije osiguranja) određuju na osnovu veličine i broja kupaca osiguranih polisom, njihove kreditne sposobnosti, ugovorenih rokova plaćanja, rizika povezanih sa industrijom u okviru koje posluju, kao i zemlje u kojoj obavljaju svoju delatnost.
Kod ugovaranja ove vrste osiguravajućeg pokrića važno je imati u vidu da su predmet osiguranja potraživanja prema kupcima, pravnim licima u zemlji i/ili inostranstvu, s kojima osiguranik posluje na odloženo plaćanje. Predmet osiguranja ne mogu da budu pojedinačna potraživanja po jednom ugovoru/računu nekog kupca osiguranika, već sva potraživanja na odloženo od osiguranih kupaca nastala u toku trajanja osiguravajućeg pokrića.
Uslov za ugovaranje ove vrste osiguravajućeg pokrića nije osiguranje celog portfelja kupaca, ali mora da postoji odgovarajuća disperzija kupaca koji bi trebalo da budu osigurani. Takođe, treba da se napomene da kupci koji već kasne 60 i više dana u odnosu na valutu ne mogu da budu predmet osiguranja. Imajući u vidu značaj ove vrste osiguranja, „Triglav osiguranje“ a.d.o. Beograd je 2015. uvrstilo ovaj proizvod u svoju ponudu i danas je jedno od retkih osiguravajućih društava u Srbiji koje svojim osiguranicima može da ponudi ugovaranje osiguranja od rizika nenaplate potraživanja.
